「経理」と「財務」。
どちらも会社のお金に関わる仕事ですが、具体的に何が違うのでしょうか。
経理として仕事をしていると、
- 経理と財務って、何が違うの？
- 経理も会社のお金を管理しているのに、なぜ財務が必要なの？
- 資金繰りや銀行との交渉は、経理？財務？
- 経理から財務へ進むと、仕事はどう変わる？
と疑問に思うことがあります。
実は、経理と財務の違いは、「会社のお金を、どの時間軸から見ているか」と考えると分かりやすくなります。
ざっくり言えば、
経理 → これまで何が起きたのかを記録・整理する
財務 → これから必要なお金をどうするのかを考える
もちろん、実際の業務範囲は会社の規模や組織によって異なります。
中小企業では、経理担当者が財務業務まで担当することも珍しくありません。
この記事では、経理と財務の違いを、単なる仕事内容の比較ではなく、「過去のお金」と「未来のお金」という考え方から整理してみます。
経理とは、何をする仕事？
経理は、会社で日々発生する取引を記録・整理し、決算などを通じて会社の経営状態を数字にまとめていく仕事です。
たとえば、
- 売上の計上
- 仕入や経費の処理
- 売掛金・買掛金の管理
- 入出金の管理
- 月次決算
- 年次決算
- 財務諸表の作成
- 税務申告に必要な資料の作成
などがあります。
つまり経理は、会社で起きた経済活動を、会計のルールに従って記録し、整理していく仕事です。
たとえば、会社が商品を100万円で販売したとします。
経理では、その取引について、いつ、いくらで、誰に販売したのかなどを確認し、適切に会計処理します。
そして、こうした日々の取引が積み重なって、最終的に損益計算書や貸借対照表などの財務諸表につながっていきます。
財務とは、何をする仕事？
一方、財務は、会社がこれから必要とする資金をどのように確保し、どのように使うかを考える仕事です。
代表的な業務には、
- 資金繰り
- 資金調達
- 銀行との交渉
- 借入や返済の計画
- 余剰資金の運用
- 予算や資金計画
などがあります。
たとえば、会社が新しい工場を建設することになったとします。
そのためには多額のお金が必要になります。
そこで財務では、
- 手元資金でどこまで対応できるか
- 銀行から借りる必要があるか
- いつ、いくらの資金が必要になるか
- 借入をした場合、どう返済していくか
といったことを考えます。
つまり、財務は「これから会社のお金をどうするか」という視点が強い仕事です。
経理と財務の違いを「時間軸」で考える
経理と財務の違いを理解するために、時間軸で考えてみましょう。
もちろん、これは経理と財務を理解するための基本的なイメージです。
実際には経理でも将来の予算や資金繰りに関わることがありますし、財務でも過去の財務情報を分析します。
それでも、
「経理は、起きたことを正しく整理する」
「財務は、その情報を使ってこれからを考える」
と考えると、両者の違いがかなり見えてきます。
経理と財務の仕事内容を比較すると？
| 項目 | 経理 | 財務 |
|---|---|---|
| 主な視点 | 過去～現在 | 現在～未来 |
| 主な役割 | 記録・整理・決算 | 資金管理・調達・計画 |
| 代表的な業務 | 仕訳、債権債務管理、決算 | 資金繰り、借入、資金調達 |
| よく見るもの | 帳簿、BS、PL、決算資料 | 資金繰り、キャッシュフロー、資金計画 |
| 考えること | 「何が起きたのか？」 | 「これからお金はどうする？」 |
経理が作った数字を、財務が使う
ここで重要なのが、経理と財務は別々に仕事をしているわけではないということです。
財務が資金計画を考えるためには、会社の現在の状態を正しく把握する必要があります。
そのためには、経理が記録・整理した会計情報が重要になります。
たとえば、経理が作成した決算資料から、
- どれくらい利益が出ているのか
- 売掛金がどれくらいあるのか
- 借入金がどれくらいあるのか
- 会社にどれくらい資産があるのか
といった情報を確認できます。
財務はこうした情報をもとに、今後の資金計画を考えていきます。
経理が数字を整理する
↓
その数字を財務が使う
↓
これからのお金を考える
このように考えると、経理と財務は対立する仕事ではなく、つながった仕事であることが分かります。
「利益が出ているのに、お金がない」は経理と財務を理解するポイント
経理と財務の違いを考えるうえで、もうひとつ重要なのが、「利益」と「お金」は同じではないということです。
たとえば、会社が商品を1,000万円で販売したものの、まだ代金を受け取っていないとします。
会計上は売上として処理されても、銀行口座にはまだ1,000万円が入っていません。
つまり、
利益が出ている ＝ 現金が増えている
とは限りません。
会社を運営するためには、利益だけでなく、実際にいつお金が入ってきて、いつお金が出ていくのかを見る必要があります。
ここで財務の役割が重要になります。
経理が「会社では何が起きているのか」を会計情報として整理する一方で、財務は「実際にこれからお金が足りるのか」という視点から資金を考えます。
では、資金調達は経理？財務？
銀行からお金を借りたり、株式を発行したりする資金調達は、一般的には財務の仕事とされます。
たとえば、会社が銀行から1億円を借りる場合を考えてみましょう。
財務では、
- なぜ1億円が必要なのか
- いつ必要なのか
- どのような条件で借りるのか
- どうやって返済していくのか
などを考えます。
一方、実際に借入を行った後、その取引を会計処理し、借入金を帳簿に記録するのは経理の仕事になります。
つまり、同じ「借入」という出来事でも、
財務
「いくら必要？ どうやって調達する？」
↓
経理
「実際に借りたお金を、どう会計処理する？」
というように、それぞれ違った角度から関わることがあります。
経理と財務の境界は、会社によって違う
ここは、経理と財務を理解するときに注意したいところです。
すべての会社で、経理と財務の仕事がきれいに分かれているわけではありません。
大きな会社では経理部門と財務部門が別れていることがあります。
一方で、中小企業では経理担当者が資金繰りや銀行対応まで担当することもあります。
また、会社によって「財務」という言葉が指す業務範囲も異なります。
そのため、
経理の仕事はここまで
財務の仕事はここから
と、すべての会社に当てはまる明確な線を引くことはできません。
大切なのは、職種名を暗記することではなく、「記録・報告」と「資金をどうするか」という役割の違いを理解することです。
経理から財務を見ると、仕事の見え方が変わる
経理の仕事をしていると、どうしても「正しい仕訳」や「正しい決算」を意識することが多くなります。
もちろん、それは経理にとって非常に重要なことです。
でも、そこから一歩進んで、
「この数字は、会社のお金にどうつながっているんだろう？」
と考えてみると、仕事の見え方が変わってきます。
たとえば売掛金が増えていたら、単にBSの数字が増えたと考えるだけではなく、
- まだ回収していないお金が増えている
- 実際の入金は後になる
- 資金繰りにはどう影響するだろう？
と考えることができます。
これは、会計の数字を「会社のお金の流れ」として見る視点です。
こうした視点を持つと、経理と財務のつながりも見えてきます。
経理・会計・財務はどうつながっている？
ここまでの話を整理すると、経理・会計・財務は、それぞれ完全に独立したものではありません。
ざっくりイメージすると、
会社で取引が起きる
↓
経理が記録・整理する
↓
会計情報・財務諸表になる
↓
その情報を使って財務が資金を考える
↓
これからの会社のお金をどうするか考える
という流れです。
もちろん、実際の組織では担当範囲が重なったり、会社によって役割分担が違ったりします。
それでも、「起きたことを正しく数字にする」ことと、「その数字を使ってこれからのお金を考える」ことを分けて考えると、両者の関係が理解しやすくなります。
経理と財務の違いを理解すると、経理の仕事がもっと面白くなる
経理というと、「仕訳を入力する」「決算をする」「請求書を処理する」といった仕事をイメージするかもしれません。
しかし、その一つひとつの処理は、会社のお金の状態を表す数字につながっています。
そして、その数字は財務が資金計画を考えるときにも使われます。
つまり、経理の仕事は単に「過去の数字を処理する仕事」ではありません。
会社で起きていることを数字に変え、その数字を会社の未来につなげていく仕事でもあります。
そう考えると、日々の仕訳や決算の意味も少し違って見えてくるのではないでしょうか。
経理・財務の違いを理解するポイント
- 経理は、日々の取引を記録・整理し、決算などを行う仕事。
- 財務は、会社に必要な資金を管理・調達し、これからのお金を考える仕事。
- 経理は「何が起きたのか？」、財務は「これからどうする？」という視点で考えると分かりやすい。
- 経理が作った会計情報は、財務の資金計画にも使われる。
- 経理と財務の業務範囲は、会社の規模や組織によって異なる。
まとめ｜経理は「過去を数字に」、財務は「未来のお金を考える」
経理と財務は、どちらも会社のお金に関わる仕事です。
ただし、見ている方向には違いがあります。
経理は、会社ですでに起きた取引を記録・整理し、会社の状態を数字として明らかにする仕事です。
一方、財務は、その数字も使いながら、これから必要になる資金をどう確保し、どう使うのかを考える仕事です。
経理
「会社では、何が起きたのか？」
↓
財務
「これから、お金をどうするのか？」
この違いを理解すると、経理と財務が別々の仕事なのではなく、「過去・現在の数字」と「未来のお金」がつながっていることが見えてきます。
そして経理の仕事も、単に仕訳や決算をこなすだけではなく、会社のお金の流れを理解する仕事として見ることができるようになります。
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